Objectifs de la formation :

- Acquérir les connaissances nécessaires à l'exercice d'une fonction comptable OPCVM. 

- Maîtriser les opérations et écritures comptables attachées à la gestion des OPCVM. 

- Acquérir les règles fiscales de ces produits 

 

Public cible :

- Les comptables OPCVM, 

- Collaborateurs de services comptables, administratifs et financiers des banques, 

- Sociétés de gestion, 

- Entreprises d'investissement , 

- Collaborateurs de back office 

- Auditeurs internes

 

Moyens pédagogiques :

- Alternance d'exposés théoriques et de cas pratiques

- Exercices d'application

- Quizz et cas de synthèse

 

Durée: 2 jours

 

Programme synthétique : 

1)  Maîtrise des aspects techniques et fiscaux 

• Caractéristique d'un OPCVM 

• Cycle de vie : création, fonctionnement, fusion, scission, dissolution 

• La problématique de la valeur liquidative 

• L'incidence des souscriptions / rachats 

• Les revenus courus et encaissés 

• La régularisation de revenus 

 

2)  Règles applicables à la comptabilisation des opérations 

• L'analyse technique de l'opération 

• L'analyse des flux 

• Grands principes de comptabilisation 

 

3)  Gestion comptable des différentes opérations

• Les transactions sur titres du marché monétaire 

• Les transactions sur titres du marché boursier 

• Les opérations sur titres 

• Les cessions temporaires 

• Les instruments de gré à gré 

• Les futures et les options 

• Les opérations de change

 

4)  Production des documents réglementaires et d'information 

• Comptes annuels et annexes 

• Etats réglementaires et documents périodiques