Comptabiliser les opérations des OPCVM

Objectifs de la formation :

- Acquérir les connaissances nécessaires à l'exercice d'une fonction comptable OPCVM. 

- Maîtriser les opérations et écritures comptables attachées à la gestion des OPCVM. 

- Acquérir les règles fiscales de ces produits 

 

Public cible :

- Les comptables OPCVM, 

- Collaborateurs de services comptables, administratifs et financiers des banques, 

- Sociétés de gestion, 

- Entreprises d'investissement , 

- Collaborateurs de back office 

- Auditeurs internes

 

Moyens pédagogiques :

- Alternance d'exposés théoriques et de cas pratiques

- Exercices d'application

- Quizz et cas de synthèse

 

Durée: 2 jours

 

Programme synthétique : 

1)  Maîtrise des aspects techniques et fiscaux 

  • Caractéristique d'un OPCVM 

  • Cycle de vie : création, fonctionnement, fusion, scission, dissolution 

  • La problématique de la valeur liquidative 

  • L'incidence des souscriptions / rachats 

  • Les revenus courus et encaissés 

  • La régularisation de revenus 

 

2)  Règles applicables à la comptabilisation des opérations 

  • L'analyse technique de l'opération 

  • L'analyse des flux 

  • Grands principes de comptabilisation 

 

3)  Gestion comptable des différentes opérations

  • Les transactions sur titres du marché monétaire 

  • Les transactions sur titres du marché boursier 

  • Les opérations sur titres 

  • Les cessions temporaires 

  • Les instruments de gré à gré 

  • Les futures et les options 

  • Les opérations de change

 

4)  Production des documents réglementaires et d'information 

  • Comptes annuels et annexes 

  • Etats réglementaires et documents périodiques

                    

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