MATHÉMATIQUES FINANCIÈRES

Maîtriser les calculs financiers

 

Emprunt, investissement, contrat de crédit-bail…, les occasions de recourir aux calculs financiers sont quotidiennes dans les entreprises. Ainsi, il est aujourd’hui indispensable de maîtriser les principales techniques des calculs financiers.

 

Pour qui ?

• Responsables et collaborateurs administratifs et financiers, Contrôleurs de gestion, Comptables, Toute personne amenée

à utiliser les calculs financiers

 

Les+ de cette formation

+ Le consultant formateur utilise les fonctions financières du tableur

+ Excel pour expliciter les différents calculs financiers par le biais de nombreux exercices.

 

Objectifs pédagogiques

• Savoir utiliser les différents taux.

• Réaliser des calculs d’actualisation en matière d’investissement et d’emprunt.

• Mettre en oeuvre les différents calculs dans l’environnement IFRS.

 

Compétences acquises

À l’issue de la formation, les participants seront en mesure de réaliser les principaux calculs financiers sous Excel.

 

Durée: 2 jours

 

Programme

• Maîtriser les outils de base : notions générales sur les taux d’intérêts

- Intérêts simples et composés

- Actualisation et capitalisation

- Taux équivalents, proportionnels et actuariels

- Taux pré-comptés et post-comptés

Exercice : calcul de la valeur future d’un flux, de sa valeur présente

 

• Appliquer les calculs financiers aux investissements

- Flux de trésorerie d’exploitation et valeur résiduelle

- Taux d’actualisation : lequel retenir ?

- Les critères de choix et leur interprétation : valeur actuelle nette (VAN), taux de rentabilité interne (TRI) et délai de récupération du capital investi (DR ou pay-back)

Exercice : calcul de la VAN, du TRI et du DR d’un projet

 

• Mettre en oeuvre les calculs financiers liés aux emprunts

- Échéanciers et tableaux d’amortissement

- Remboursement anticipé ou in fine

Exercice : réalisation du tableau d’amortissement d’un emprunt

 

• Applications en référentiel IFRS

- La notion de coût amorti

- Déterminer le taux d’intérêt effectif d’un contrat de crédit bail

- Comptabiliser un emprunt convertible

- Déterminer la valeur d’utilité d’un actif

- Actualiser les dettes et les créances

- Actualiser les provisions à long terme

 

                    

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