MONTER LE BILAN ET LA LIASSE FISCALE

Construire les dossiers de clôture d’exercice

 

Les clôtures des comptes sont des périodes décisives au cours desquelles le professionnalisme des comptables assure la fiabilité et la publication rapide du bilan comptable de l'entreprise.

Cette formation se concentre sur les difficultés techniques comptables rencontrées lors de la clôture des comptes, la méthodologie de révision comptable, la détermination du résultat fiscal et de la construction de la liasse fiscale. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.

 

Pour qui ?

• Directeur financier/ Responsable financier

• Chef comptable

• Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"

 

Les+ de cette formation

+ Une pédagogie autour d'un cas d'entreprise "fil rouge" qui vous accompagne durant toute la formation.

+ Un dossier de révision pour organiser son contrôle des comptes.

+ Le contrôle interne : fiabiliser les comptes.

 

Objectifs pédagogiques

• Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes

• Construire le dossier de révision comptable

• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société

• Compléter les imprimés de la liasse fiscale

 

Compétences acquises

La participation à cette formation permet la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture correspondant à la formation "Pratique de la comptabilité générale

 

Durée: 2 jours

 

Programme

• Maîtriser les difficultés comptables de la clôture

 - La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé : amortissement, dépréciation.

 - L'évaluation de l'actif circulant : stocks, créances clients.

 - L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.

 - Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

 

• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS

- La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégrations, déductions.

- La détermination du résultat fiscal.

- Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.

- Le calcul de la participation des salariés au résultat.

- Le paiement de l'impôt société.

 

• Établir la liasse fiscale

- Présentation des imprimés de la liasse.

- Compléter les imprimés fiscaux

- Les contrôles de cohérence à effectuer

- Le suivi des déficits : report en avant, report en arrière

- Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

 

• Mettre en œuvre une démarche de révision comptable

- Les critères de la fiabilité comptable.

- Identifier les zones de risques.

- Structurer son dossier de révision comptable.

- Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.

- Identifier les contrôles comptables : contrôles de cohérence ; contrôle de validation.

- Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

                    

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