Budget de trésorerie, BFR normatif et plan de financement

 

Réaliser des prévisions financières fiables fait partie des missions de la direction financière.

Du calcul du point mort à la mise en place du tableau de financement, en passant par le calcul du BFR normatif, cette formation vous donne les clés nécessaires à la réalisation de cet exercice délicat.

 

Pour qui ?

• Directeurs administratifs et financiers, Directeurs comptables, Contrôleurs de gestion, Credit-manager

• Toute personne en charge de la mise en place des outils de prévisions financières

 

Les+ de cette formation

+ Le formateur, commissaire aux comptes, dispose d’une expérience significative dans la réalisation de prévisions financières.

+ Cette formation s’appuie sur des cas pratiques permettant de s’approprier les principaux concepts.

 

Objectifs pédagogiques

• Mettre en place des prévisions de trésorerie.

• Déterminer le BFR normatif de l’entreprise.

• Bâtir le plan de financement.

 

Compétences acquises

À l’issue de la formation, les participants seront capables d’établir les prévisions financières de leur entreprise.

 

Durée: 2 jours

 

Programme

• Déterminer le seuil de rentabilité

- Le point mort ou le seuil de rentabilité d’une entreprise commerciale ou industrielle

- Frais variables et frais fixes

Cas pratique : déterminer le point mort de plusieurs entreprises

 

• Réaliser le budget de trésorerie

- La gestion immédiate et court terme de la trésorerie

- Les facteurs externes influençant les conditions standards

- Les différents types de crédit à court terme

- Le budget de trésorerie

Cas pratique : établir le budget de trésorerie d’une entreprise

 

• Calculer le fonds de roulement normatif et le fonds de roulement net

- Lien entre fonds de roulement normatif et financement

- Fonds de roulement normatif et fonds de roulement net

- Les composantes positives et négatives du besoin en fonds de roulement

- Le besoin en fonds de roulement à l’instant T

Cas pratique : déterminer le BFR normatif d’une entreprise

 

• Construire le plan de financement

- Construire un plan en quatre paliers

- Les investissements

- Les capitaux permanents

- Lutter contre le déséquilibre financier

Cas pratique : construction d’un plan de financement

 

• Mesurer la rentabilité des investissements

- Notions de rentabilité

- Marge brute et cash flow d’autofinancement

- Méthodes de la valeur actuelle nette et du taux de rentabilité interne

- Indice de profitabilité et délai de récupération

Cas pratique : politique et choix des investissements