ÉTABLIR DES PRÉVISIONS FINANCIÈRES

Budget de trésorerie, BFR normatif et plan de financement

 

Réaliser des prévisions financières fiables fait partie des missions de la direction financière.

Du calcul du point mort à la mise en place du tableau de financement, en passant par le calcul du BFR normatif, cette formation vous donne les clés nécessaires à la réalisation de cet exercice délicat.

 

Pour qui ?

• Directeurs administratifs et financiers, Directeurs comptables, Contrôleurs de gestion, Credit-manager

• Toute personne en charge de la mise en place des outils de prévisions financières

 

Les+ de cette formation

+ Le formateur, commissaire aux comptes, dispose d’une expérience significative dans la réalisation de prévisions financières.

+ Cette formation s’appuie sur des cas pratiques permettant de s’approprier les principaux concepts.

 

Objectifs pédagogiques

• Mettre en place des prévisions de trésorerie.

• Déterminer le BFR normatif de l’entreprise.

• Bâtir le plan de financement.

 

Compétences acquises

À l’issue de la formation, les participants seront capables d’établir les prévisions financières de leur entreprise.

 

Durée: 2 jours

 

Programme

• Déterminer le seuil de rentabilité

- Le point mort ou le seuil de rentabilité d’une entreprise commerciale ou industrielle

- Frais variables et frais fixes

Cas pratique : déterminer le point mort de plusieurs entreprises

 

• Réaliser le budget de trésorerie

- La gestion immédiate et court terme de la trésorerie

- Les facteurs externes influençant les conditions standards

- Les différents types de crédit à court terme

- Le budget de trésorerie

Cas pratique : établir le budget de trésorerie d’une entreprise

 

• Calculer le fonds de roulement normatif et le fonds de roulement net

- Lien entre fonds de roulement normatif et financement

- Fonds de roulement normatif et fonds de roulement net

- Les composantes positives et négatives du besoin en fonds de roulement

- Le besoin en fonds de roulement à l’instant T

Cas pratique : déterminer le BFR normatif d’une entreprise

 

• Construire le plan de financement

- Construire un plan en quatre paliers

- Les investissements

- Les capitaux permanents

- Lutter contre le déséquilibre financier

Cas pratique : construction d’un plan de financement

 

• Mesurer la rentabilité des investissements

- Notions de rentabilité

- Marge brute et cash flow d’autofinancement

- Méthodes de la valeur actuelle nette et du taux de rentabilité interne

- Indice de profitabilité et délai de récupération

Cas pratique : politique et choix des investissements

 

                    

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