Objectifs de la formation :

- Evaluer l’efficacité du dispositif de contrôle interne

- En déceler les failles 

- Proposer les mesures correctives

- Savoir impliquer les acteurs de la banque dans la remontée des dysfonctionnements au niveau du contrôle général

 

Public cible :

- Les Auditeurs Internes et Inspecteurs

- Les Risk-Manageurs

- Les DAF

- Les responsables salles de marché et Traders

- Les trésoriers

 

Moyens pédagogiques :

- Exposé Théorique

- Alternance de cas pratiques

- Quiz et cas de synthèse. 

- Discussions et débats.

- Réalisation de cas pratiques sur la base de situations  réelles 

 

Durée: 2 jours

 

Programme synthétique : 

Introduction :

Cadre général du contrôle interne et de la conformité 

SOX, le référentiel COSO, Bâle 2, règlement BAM…

 

I) Auditer le dispositif du contrôle interne et la conformité 

Préalable : identifier les activités bancaires à surveiller et les activités à risque 

 

a) Distinguer et positionner les acteurs du contrôle 

Contrôle permanent, contrôle périodique, contrôle de conformité, déontologie, gestion des risques… Distinctions et interactions 

Positionnement des différentes fonctions : règles d'indépendance à respecter et possibilités de cumul 

Les possibilités d'externalisation 

Relations avec la direction et les opérationnels

 

b) Connaître l'étendue des missions 

Vérifier la conformité, le respect des procédures, la qualité de l'information comptable et financière 

Mettre en place des systèmes d'analyse et de mesure des risques opérationnels 

Exercice d'application : élaboration d'un programme de missions de contrôle 

 

c) Identifier le risque de mise en jeu de la responsabilité 

a. Une obligation de moyens renforcée. 

b. Identifier les personnes responsables

 

II) Auditer l’organisation du contrôle interne par les procédures

Préalable : les structures à contrôler, le cas des activités à l'étranger 

Périodicité, traçabilité et formalisme des contrôles 

 

a)La mise en place des contrôles permanents 

Contrôles de 1er niveau, de 2e et 3e niveaux 

L'articulation entre les différents niveaux de contrôle 

Le recueil des procédures 

 

b)La mise en œuvre les contrôles périodiques 

Le  rythme des contrôles 

Les personnes pouvant exercer le contrôle 

Le plan de contrôle du contrôle interne : fonctionnement et objectif 

Les modalités d'évaluation des procédures 

 

c)La gestion des dysfonctionnements constatés 

Les dispositifs de remontée des dysfonctionnements 

La mise en place et le suivi d'actions correctrices 

Exercice d'application : analyse critique et commentée des meilleures pratiques

 

III) Auditer l’organisation du contrôle interne par les risques

a.Cartographie des risques bancaires : identification et classification 

b.Évaluation et niveau d'exposition aux risques 

Exercice d'application : analyse critique de la cartographie des risques d'un établissement, adaptation des concepts au contrôle spécifique d'une banque de réseau ou des activités de marché

 

IV) Auto-évaluation du dispositif de contrôle interne

Méthode du questionnaire de contrôle interne

Méthode des ateliers