Vocabulaire et fondamentaux de l’analyse financière

 

Acquérir le vocabulaire de la finance et du contrôle de gestion, situer l’entreprise dans son environnement économique ou décrypter un bilan et un compte de résultat pour réaliser un rapide diagnostic sont autant de compétences aujourd’hui essentielles pour évoluer dans le monde de l’entreprise.

 

Pour qui ?

• Cadres non-financiers, Assistant(e)s des directeurs administratifs et financiers, Toute personne collaborant avec des responsables financiers, des auditeurs ou des consultants financiers

 

Les+ de cette formation

+ Le formateur, commissaire aux comptes, dispose d’une expérience significative dans le diagnostic des entreprises.

+ Cette formation s’appuie sur des cas pratiques permettant de se familiariser avec le vocabulaire et de s’approprier les principaux concepts.

 

Durée: 2 jours

 

Objectifs pédagogiques

• Maîtriser le langage financier et du contrôle de gestion pour mieux dialoguer avec les équipes financières.

• Acquérir les fondamentaux de l’analyse financière.

• Mesurer l’impact d’une décision de gestion.

 

Compétences acquises

À l’issue de la formation, les participants seront capables d’analyser les documents financiers d’une entreprise et d’en déduire les informations financières clés.

 

Programme

• Situer l’entreprise dans son environnement économique et financier

- Les principales notions macro-économiques et leurs impacts sur la vie des entreprises : croissance, inflation, taux d’intérêt…

- Les partenaires économiques et financiers de l’entreprise

- Les contraintes de l’entreprise : contraintes de financement, de marché, exigences des actionnaires…

Cas pratique : étudier l’impact d’une décision de l’entreprise sur les états financiers

 

• Connaître la logique de construction des états financiers

- Maîtriser le vocabulaire financier courant

- Bilan, compte de résultat et tableau des flux de trésorerie : structure et rôles respectifs dans la gestion de l’entreprise

- L’annexe

Cas pratique : analyse détaillée des états financiers de plusieurs entreprises et détermination de leur secteur d’activité

 

• Analyser le bilan et le compte de résultat

- L’analyse par le bilan fonctionnel : besoin en fonds de roulement

(BFR), fonds de roulement (FR) et trésorerie nette

- Diagnostiquer l’entreprise par les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : marge commerciale et brute, valeur ajoutée, EBE…

Cas pratique : calcul puis analyse des équilibres fonctionnels et des SIG d’une entreprise

 

• Établir un diagnostic à partir des ratios financiers

- Les principaux ratios issus du bilan : ratios de structure et ratios de rotation

- Les ratios de résultat et de rentabilité issus du compte de résultat

Cas pratique : entraînement au diagnostic financier à partir de l’analyse des différents ratios d’une entreprise

 

• Acquérir les bases du contrôle de gestion

- Le calcul d’un coût de production, notions sur les coûts

- Les tableaux de bord : conception et lecture

- Les responsabilités d’un contrôleur de gestion

- Les cycles de gestion : plan, budget, reporting